За занятия спортом можно получить налоговый вычет

Объясняем подробно, как это сделать.

Что такое налоговый вычет за занятия спортом?

Если человек обращался в организации, которые предоставляют такие услуги, и платил деньги, например, приобретал абонемент в фитнес-центр или бассейн, он сможет заявить эти расходы к налоговому вычету. Возврату подлежат 13% от потраченной суммы.

Как попасть в перечень?

Физкультурно-спортивным организациям, индивидуальным предпринимателям Московской области, желающим участвовать в программе «налогового вычета» необходимо в срок до 1 октября ежегодно направить в адрес Министерства физической культуры и спорта Московской области, следующие документы:

а) оригинал заявления, подписанного руководителем физкультурно-спортивной организации, индивидуальным предпринимателем, о включении в перечень организаций;

б) копии документов, подтверждающих трудовые отношения с работником, непосредственно связанным с оказанием физкультурно-оздоровительных услуг, копию штатного расписания, а также копии документов, подтверждающих наличие у работников, непосредственно задействованных в предоставлении физкультурно-оздоровительных услуг, образования не ниже среднего профессионального образования в области физической культуры и спорта или переподготовки по программам дополнительного профобразования (копии документов заверяются руководителем физкультурно-спортивной организации, индивидуальным предпринимателем);

в) согласие, подписанное руководителем физкультурно-спортивной организации, индивидуальным предпринимателем на публикацию в интернете информации
о физкультурно-спортивной организации, об индивидуальном предпринимателе, указанной в пункте 3 Правил формирования и ведения перечня Минспорта.

Куда предоставлять документы для включения в перечень?

Заполненные заявления, согласия и копии необходимых документов следует направлять
по адресу: 143407, Московская область, г. Красногорск, бульвар Строителей, д. 7
или принести лично в «Дом Правительства Московской области» (Московская область,
г. Красногорск, бульвар Строителей, д. 7) на 1 КПП в окно приема корреспонденции
в рабочее время, с понедельника по пятницу.

Где можно найти информацию о налоговом вычете?

На сайте Министерства физической культуры и спорта Московской области в разделе Деятельность / Формирование перечня ФСО и ИП, осуществляющих деятельность
в области физической культуры и спорта.

Ссылка здесь.

Где можно найти актуальный перечень на 2023 год?

На сайте Министерства спорта РФ на главной странице в разделе О налоговом вычете
за занятия спортом

Ссылка здесь.

Когда можно узнать попала ли организация в перечень?

В срок до 1 декабря ежегодно Министерство спорта РФ утверждает федеральный перечень организаций и размещает его на официальном сайте.

Придет ли оповещение организации о включении / не включении в перечень?

Министерство физической культуры и спорта Московской области направляет письмо только тем организациям, которые не попали в перечень

В соответствии с какими нормативно-правовыми актами формируется перечень?

-Постановление Правительства Российской Федерации от 06.09.2021 № 1501
«Об утверждении Правил формирования и ведения перечня физкультурно-спортивных организаций, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность
в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности»

-Постановление Правительства Российской Федерации от 30.01.2023 № 129

-Распоряжение Правительства Российской Федерации от 06.09.2021 № 2466-р.

Где найти шаблоны заявления и согласия для включения в перечень?

На сайте Министерства физической культуры и спорта Московской области в разделе Деятельность / Формирование перечня ФСО и ИП, осуществляющих деятельность
в области физической культуры и спорта

Ссылка здесь.

Если организация подаст документы после 1 октября, сможет она попасть в перечень?

Нет, Министерство физической культуры и спорта Московской области направит письмо организации о не включении в перечень в связи с нарушением сроков подачи документов.

Если у индивидуального предпринимателя нет штатного расписания?

Необходимо предоставить справку в свободной форме об отсутствии штатного расписания, с указанием, что индивидуальный предприниматель в лице директора сам осуществляет физкультурную деятельность без наемных работников.

Как организация узнает, что у нее есть ошибки в документах?

Министерство физической культуры и спорта Московской области свяжется
с организацией по номеру телефона, указанному в заявлении

Какие номера ОКВЭД подходят для включения в перечень?

ОКВЭД (основной): 93.1, 93.11-93.13, 93.19, 96.04

Организация попала в перечень, что делать дальше?

Оформить вычет можно будет в налоговой инспекции или через работодателя.
Для подтверждения расходов потребуется кассовый чек и договор о предоставлении услуг. Вычет также смогут получить родители за детей в возрасте до 18 лет.

Какими способами можно получить возврат средств?

Возврат средств, потраченных на фитнес, может быть осуществлен налогоплательщиком двумя способами:

-посредством подачи в ИФНС по месту жительства декларации 3-НДФЛ по окончании налогового периода;

-при обращении с соответствующим письменным заявлением к работодателю до окончания налогового периода (при условии подтверждения налоговым органом права на его получение).

Какие документы необходимо предоставить?

Социальный вычет на фитнес предоставляется при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оплату физкультурно-оздоровительных услуг, а именно:

-копий договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг;

-кассового чека, выданного на бумажном носителе или направленного в электронной форме в соответствии с требованиями, установленными Федеральным законом от 22.05.2003
№ 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов
в Российской Федерации».

Помимо названных документов для получения вычета налогоплательщику также нужно представить:

-банковские реквизиты для перечисления денег;

-свидетельство о рождении ребенка (если оформляется вычет по расходам на спортивные занятия детей).

Какую максимальную сумму вычета можно получить?

Максимальная сумма годовых затрат на физкультуру и спорт, с которых можно получить налоговый вычет, — 120 000 рублей в год. Возврату подлежат 13% от потраченной суммы.

Причем этот вычет предоставляется не отдельно, а в совокупности с другими социальными вычетами (на лечение, обучение самого налогоплательщика и др.). Предельная сумма годовых затрат для всех социальных вычетов (120 000 рублей) остается на прежнем уровне.

Соответственно, при таком ограничении расходов максимальная сумма возврата по всем вышеупомянутым расходам составит 15 600 рублей за год (120 000 руб. x 13%).