:format(webp)/YXJ0aWNsZXMvaW1hZ2UvMjAyNi8zL2ltZy0zNTcyLndlYnA.webp)
Налог на вклады в 2026 году: сколько денег можно хранить в банке без «приветов» от ФНС
Согласно действующему законодательству, доходы физических лиц, полученные в виде процентов по банковским депозитам, облагаются подоходным налогом. Однако налог на вклады в 2026 году начисляется не на всю сумму сбережений, а только на часть прибыли, превышающую установленный государством лимит. Важно учитывать, что налогообложению подлежат именно начисленные проценты, а не тело самого депозита, сообщает «Брокер Финам».
Расчет НДФЛ с доходов по вкладам в 2026 году
При определении размера обязательств перед бюджетом учитывается совокупный доход гражданина за отчетный период. Сюда входят не только проценты от банковских организаций, но и заработная плата, средства от сдачи жилья в аренду и иные поступления. В 2026 году действуют прогрессивные ставки НДФЛ, зависящие от общей суммы годового дохода:
- 13% — при доходе до ₽2,4 млн;
- 15% — на сумму от ₽2,4 до ₽5 млн;
- 18% — на сумму от ₽5 до ₽20 млн;
- 20% — на сумму от ₽20 до ₽50 млн;
- 22% — если доход превышает ₽50 млн.
Применение ставок происходит по ступенчатому принципу. Если годовой доход составил, например, ₽3 млн, то с суммы ₽2,4 млн удерживается 13%, а с оставшихся ₽600 тыс. — 15%.
Необлагаемая сумма дохода по вкладам
Законодательством установлен механизм, позволяющий не платить налог на проценты по вкладам, если прибыль не превышает определенный порог. Этот лимит рассчитывается ежегодно на основе максимального значения ключевой ставки Центрального банка РФ.
Для вычисления используется максимальная ключевая ставка, действовавшая на первое число любого месяца в отчетном году. Этот показатель умножается на ₽1 млн. По итогам 2025 года (налог за который уплачивается в 2026-м) максимальная ставка составила 21%.
Таким образом, необлагаемый доход по вкладам равен ₽210 000.
Пример расчета: если за год общая сумма выплаченных процентов по всем счетам составила ₽215 600, налог будет начислен только на разницу в ₽5 600. При ставке 13% сумма к уплате составит ₽728.
НДФЛ по валютным счетам и долгосрочным депозитам
При наличии валютных счетов доход также подлежит налогообложению. Начисленные банком проценты переводятся в рубли по официальному курсу ЦБ РФ, актуальному на дату фактического получения прибыли. Полученная сумма суммируется с остальными доходами и сравнивается с лимитом в ₽210 000.
Для долгосрочных продуктов (свыше 15 месяцев) предусмотрен особый порядок. Доходы распределяются по периодам, а неиспользованные остатки необлагаемого лимита за прошлые годы могут учитываться при итоговой выплате, если это предусмотрено правилами конкретного налогового периода.
Какую сумму можно держать на вкладе без налога в 2026 году
Определить точный размер депозита, который не повлечет налоговых последствий, заранее затруднительно. Это связано с двумя факторами:
- Процентные ставки банков: чем выше доходность по конкретному продукту, тем меньшую сумму можно разместить до достижения лимита в ₽210 000.
- Динамика ключевой ставки: если в течение 2026 года ЦБ РФ поднимет ставку выше текущих значений, необлагаемый порог для следующего отчетного периода вырастет.
Сроки оплаты и подача налоговой декларации
Уплатить подоходный налог с вкладов за 2025 год необходимо до 1 декабря 2026 года. ФНС самостоятельно собирает данные от всех кредитных организаций, поэтому подавать декларацию 3-НДФЛ для внутренних российских вкладов не требуется. Уведомление о необходимости платежа придет в личный кабинет налогоплательщика, на портал «Госуслуги» или заказным письмом по почте.
Самостоятельная отчетность требуется только в одном случае: если счета открыты в иностранных банках. В этой ситуации гражданин обязан предоставить декларацию в налоговую инспекцию по месту регистрации или через онлайн-сервисы ведомства.
Читайте также:
Накопи, потом купи: почему в 2026 году нельзя брать микрозаймы, объяснил эксперт
Как не попасть под блокировку счета в 2026‑м: правила финансовой гигиены
Как взять кредит и не платить за него налоги: инструкция от налоговой службы