Налог с процентов по вкладам в 2025 году: кому и сколько платить до 1 декабря
ФНС уже рассылает уведомления о начислении НДФЛ с процентов по банковским вкладам за 2024 год. Разбираемся, кому нужно платить налог, как его рассчитать и что будет, если пропустить срок.
Главное о налоге с вкладов
Срок уплаты: до 1 декабря 2025 года
Налоговая ставка: 13% с суммы превышения необлагаемого лимита
Необлагаемый лимит в 2024 году: ₽210 тыс.
Где найти уведомление: в том же документе, где указаны налоги на имущество, транспорт и землю
Кому нужно платить налог
Налог платят те, у кого:
- Общая сумма процентов по всем вкладам и счетам за 2024 год превысила ₽210 тыс.
- Проценты фактически получены в 2024 году (зачислены на счет)
Налог НЕ платят, если:
- Доходы по вкладам за год меньше ₽210 тыс.
- Проценты не получены в 2024 году (будут зачислены позже)
- Ставка по вкладу за весь год не превышала 1%
Примеры расчета налога
Пример 1: Налог не нужен
У Анны три вклада в разных банках. За 2024 год она получила:
- По первому вкладу: ₽85 тыс.
- По второму вкладу: ₽70 тыс.
- По накопительному счету: ₽45 тыс.
Итого: ₽200 тыс. — меньше лимита в ₽210 тыс. Налог платить не нужно.
Пример 2: Налог нужно заплатить
Михаил получил процентные доходы за 2024 год на общую сумму ₽280 тыс.
Расчет налога:
- Сумма к налогообложению: ₽280 тыс. - ₽210 тыс. = ₽70 тыс.
- НДФЛ к доплате: ₽70 тыс. × 13% = ₽9,1 тыс.
Что учитывается при расчете
В доходы включаются:
- Проценты по рублевым и валютным вкладам
- Доходы по накопительным счетам
- Проценты по счетам до востребования
- Доходы, полученные в 2024 году от всех российских банков
НЕ облагаются налогом:
- Доходы по счетам эскроу
- Проценты по льготным вкладам со ставкой до 1% годовых
- Сами сбережения на вкладах (только проценты)
Важные нюансы по срокам
Когда вклад открыт в 2024 году, а проценты получены в 2025-м: если вы открыли годовой вклад 15 октября 2024 года с выплатой процентов в конце срока, то доход получите только 15 октября 2025 года. В уведомлении за 2024 год этих процентов не будет — налог с них заплатите в 2026 году.
Капитализация процентов: Если проценты ежемесячно зачисляются на вклад, каждое такое начисление считается полученным доходом и учитывается при расчете налога.
Как получить и оплатить уведомление
Где найти уведомление:
- В личном кабинете налогоплательщика на nalog.ru
- В мобильном приложении ФНС
- Почтой России (заказным письмом)
Способы оплаты:
- Через банковские приложения по QR-коду
- В отделениях банков
- Через терминалы самообслуживания
- На сайте ФНС банковской картой
Что будет, если не заплатить вовремя
За каждый день просрочки начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от неуплаченной суммы.
Пример: при задолжности 10 000 рублей и просрочке в 30 дней пеня составит около 500 рублей.
Нужно ли подавать декларацию
Нет, декларацию подавать не нужно. Банки самостоятельно передают в ФНС данные о процентных доходах клиентов. Налоговая рассчитывает НДФЛ автоматически и направляет уведомления.
Льготы и исключения
Освобождаются от налога:
- Владельцы счетов эскроу
- Держатели вкладов со льготными ставками до 1% годовых
- Вкладчики, чьи доходы не превысили ₽210 тыс. за год
Важно: лимит в ₽210 тыс. действует на всех граждан независимо от региона проживания и размера других доходов.
Ранее Подмосковье вошло в десятку регионов с самым низким уровнем безработицы.