:format(webp)/aHR0cHM6Ly94bi0tODBhaGNubGhzeGoueG4tLXAxYWkvbWVkaWEvbXVsdGltZWRpYS9tZWRpYWZpbGUvZmlsZS8yMDE1LzAyLzA1L2RzY18wNDYzLmpwZw.webp)
Время налогов: кому, за что, когда и сколько надо заплатить в 2026 году
Жители Подмосковья с сентября получают уведомления Федеральной налоговой службы России с расчетом имущественных налогов и НДФЛ за 2025 год. Заплатить начисленные суммы необходимо не позднее 1 декабря 2026 года. Уведомление может касаться не только владельцев квартир, домов, земельных участков и автомобилей, но и тех, кто получил облагаемый налогом доход от банковских вкладов или других источников, пишет «Российская газета».
Кто и за что платит
Физические лица в России платят четыре основных налога:
- Имущественный — на квартиры, дома и другие облагаемые объекты недвижимости.
- Земельный — на участки, находящиеся в собственности.
- Транспортный — на зарегистрированные транспортные средства, если они облагаются этим налогом.
- НДФЛ — с определенных видов доходов, включая проценты по банковским вкладам, доход от аренды и некоторые другие поступления.
Эти правила распространяются и на граждан Беларуси, которые владеют недвижимостью или автомобилем в России либо получают здесь доход.
Чаще всего вопросы вызывает НДФЛ. В уведомлении он появляется, когда доход из разных источников превысил ₽2,4 млн в год и налоговая доначислила налог по прогрессивной ставке 15 или 22%. Еще один повод — активная торговля ценными бумагами: налоговая делает окончательный перерасчет по операциям всех агентов. НДФЛ доначислят и с процентов по вкладам, с выигрыша в лотерею или азартную игру больше ₽15 тыс.
Сроки уплаты и санкции за просрочку
Для физлиц без статуса ИП единый срок уплаты налогов за 2025 год — не позднее 1 декабря 2026 года. Если доход нужно декларировать самостоятельно, НДФЛ за 2025 год следовало уплатить до 15 июля 2026 года.
Просрочка обернется санкциями:
- За каждый день просрочки начисляют пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ от суммы долга.
- С 1 ноября 2025 года с физлиц без статуса ИП взыскивают принудительно: налоговая размещает решение в реестре, и банки списывают средства со счета без суда.
- В случае налоговой задолженности гражданам может быть ограничен выезд за границу.
Что делать, если налоговое уведомление не пришло
Уведомления направляют в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги, а также заказными письмами не позднее 1 ноября 2026 года. Если уведомление не пришло, причин может быть несколько:
- у человека есть льгота или вычет, полностью освобождающий его от уплаты соответствующего налога;
- общая сумма начислений меньше ₽300;
- уведомление еще не поступило в электронный кабинет или не доставлено почтой.
Если к установленному сроку уведомления нет, а облагаемое имущество или доходы есть, следует обратиться в налоговую инспекцию или оставить обращение через в личный кабинет налогоплательщика либо через специальный сервис на официальном сайте ФНС.
Как оспорить неверные начисления
Если есть сомнения в правильности расчета, подайте обращение на проверку данных и перерасчет. Сделать это можно несколькими способами:
- через личный кабинет на сайте ФНС;
- через сервис «Обратиться в ФНС России»;
- лично в любой налоговой инспекции, не только по месту регистрации;
- по почте.
В обращении четко изложите, в чем ошибка, и приложите доказательства: копии документов на льготу, расчеты, выписки из реестров. На проверку дается до 30 дней, при наличии оснований срок продлевают еще на 30.
Какие налоговые ставки действуют в России
По НДФЛ для резидентов в 2025 году действовала ставка 13-22%. Она применяется и в отношении трудовых доходов граждан Беларуси: если человек работает на российскую компанию и живет в России либо трудится дистанционно из Беларуси на российского работодателя.
Для других доходов — аренды, продажи имущества — правило общее: нерезиденты платят НДФЛ по ставке 30%. По процентным доходам по вкладам в российских банках для резидентов в 2025 году действуют ставки 13%, если совокупный доход за год (с процентами по вкладам) не превышает 2,4 млн ₽, и 15%, если превышает.
У вкладов есть свои особенности. Не облагается НДФЛ доход по вкладам до ₽210 тыс. Если совокупный процентный доход по всем вкладам и счетам за год не превысил эту сумму, налог платить не нужно. Если больше — облагается только сумма сверх лимита. В расчет не берут проценты по рублевым вкладам со ставкой не выше 1% годовых и доходы по счетам эскроу. Специальных льгот для пенсионеров, инвалидов и многодетных семей по этому виду дохода нет.
Имущественные налоги граждане России и Беларуси с российской собственностью платят по ставкам, установленным региональным и местным законодательством.
До 1 декабря 2026 года закройте имущественные налоги и НДФЛ за 2025 год — иначе пени, списание со счета и запрет на выезд. Проверьте уведомление в личном кабинете ФНС: если его нет до 1 ноября, обратитесь в инспекцию, а при сомнениях в расчетах подайте обращение с необходимыми документами.
:format(webp)/YXJ0aWNsZXMvaW1hZ2UvMjAyNi8xMC9uYWxvZ292YWphLXNsdXpoYmFfdzE5UGt5ZS5qcGc.webp)
:format(webp)/YXJ0aWNsZXMvaW1hZ2UvMjAyNi8xMC9maW5hbnN5LW5hbG9naS1kZW5naV9iYmpqUlk3LmpwZw.webp)
:format(webp)/YXJ0aWNsZXMvaW1hZ2UvMjAyNi8xMC90ZWxlZm9uLXYtcnVrZV85WlBRWmZlLmpwZw.webp)
:format(webp)/YXJ0aWNsZXMvaW1hZ2UvMjAyNi8xMC9zYmVyMl9hU1paM0Y4LndlYnA.webp)
:format(webp)/YXJ0aWNsZXMvaW1hZ2UvMjAyNi8xMC9iYW5rb3Zza2llLXBlcmV2b2R5LWthcnR5LWJlem5hbGljaG55ai1yYXNjaGV0X2lkd202dFYuanBn.webp)
:format(webp)/YXJ0aWNsZXMvaW1hZ2UvMjAyNi8xMC9tb25ldHlfMWNHaGdzdS5qcGc.webp)