Как пенсионеру вернуть деньги от государства: гид по налоговым вычетам

Считается, что налоговые вычеты — привилегия работающих. Но пенсионеры тоже могут возвращать часть уплаченного НДФЛ. Причем иногда весьма солидные суммы. REGIONS при поддержке экономиста, доцента Российского государственного гуманитарного университета, члена Комитета по образованию и социальной политике при Торгово-промышленной палате РФ Инны Литвиненко разобрался, кому что положено и как этим воспользоваться.

За лечение, лекарства и спорт

Налоговый вычет — это не подарок от государства, а возврат налога, который налогоплательщик ранее заплатил с официального дохода. Пенсия НДФЛ не облагается, поэтому напрямую с нее вычет не получить. Но законные пути для пенсионеров существуют, сказала REGIONS Инна Литвиненко.

Социальные вычеты охватывают широкий спектр расходов.  Сюда относятся приемы врачами, обследования, операции (в том числе в частных клиниках), стоматология и протезирование, покупка лекарств по рецепту, санаторные медицинские процедуры — без учета питания и проживания. Если пенсионер сам оплатил полис ДМС, за него тоже можно получить вычет.

С 2022 года работает вычет на фитнес: абонементы в клуб, бассейн или спортивную секцию, если организация состоит в перечне Минспорта. А с 2026 года работающий ребенок вправе заявить спортивный вычет за родителя-пенсионера — главное, чтобы договор и чеки были оформлены на работающего родственника.

Лимит социальных вычетов — ₽150 тыс. в год (действует с 2024 года). При ставке НДФЛ 13% это до ₽19,5 тыс. к возврату. С 2025 года прогрессивная шкала налога позволяет вернуть больше тем, чей доход выше ₽2,4 млн в год: при ставке 22% максимум составит ₽33 тыс.

Дорогостоящее лечение ограничений по сумме не имеет: если врач укажет в справке код «2», государство вернет 13% (или иную ставку) со всей потраченной суммы.

Покупка жилья: самый крупный возврат

С приобретения квартиры или дома возвращается до ₽260 тыс. — это 13% от лимита в ₽2 млн. По процентам ипотеки — до ₽390 тыс. (13% от ₽3 млн).  И у пенсионеров здесь есть эксклюзивное право.

Пример: квартира куплена в 2025 году, покупатель уже на пенсии. В 2026-м подаются декларации за четыре года — 2025, 2024, 2023 и 2022. Возврат идет только за те периоды, где был облагаемый НДФЛ доход. Если затянуть с обращением, количество доступных лет сократится: перенос ограничен тремя годами, непосредственно предшествующими году покупки. Право на перенос не зависит от вида пенсии — по старости, инвалидности или потере кормильца.

Важно: перенос работает только для имущественного вычета. Социальные вычеты (лечение, обучение, спорт) назад не переносится. Нет НДФЛ в год оплаты — вычет сгорает.

Инвестиции и долгосрочные накопления

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — еще один инструмент налоговых льгот. Как пояснила REGIONS Инна Литвиненко, государство через вычеты поощряет граждан инвестировать надолго.

Рассказала Инна Литвиненко и о том, как утроена механике возврата на взносы: базой служат первые ₽400 тыс., внесенных за год. При ставке НДФЛ 13% это дает до ₽52 тыс., при 22% — до ₽88 тыс. Но главное условие — наличие дохода, с которого удерживается НДФЛ: заработная плата, доход от аренды, вознаграждения по гражданско-правовым договорам. Срок, на который открывается ИИС-3 в 2024–2026 годах, — не менее пяти лет.

Вторая льгота — освобождение прибыли от НДФЛ — распространяется на доходы от операций: продажу ценных бумаг, купонные выплаты по облигациям. По всем счетам ИИС-3, закрытым в течение одного года, установлен потолок в ₽30 млн. Однако дивиденды, а также доходы от реализации валюты и драгоценных металлов под освобождение не подпадают — с них налог начисляется в обычном порядке.

Важно понимать: годовой лимит в ₽400 тыс. — общий для всех продуктов долгосрочного характера. Кроме ИИС-3, в эту категорию входят программа долгосрочных сбережений (ПДС), негосударственное пенсионное обеспечение (НПО), а с сентября 2026 года — еще и добровольное страхование жизни. Этот лимит не объединяется с обычными социальными вычетами, они существуют независимо. При ставке 13% пенсионер может получить до ₽19,5 тыс. по социальным вычетам и до ₽52 тыс. по долгосрочным продуктам — итого до ₽71,5 тыс. за год.

Если облагаемого дохода нет

В случае, если облагаемого дохода нет, самому пенсионеру вычет не получить. Но варианты все же остаются.

С 2026 года дети могут заявить и спортивный вычет за родителя-пенсионера.

Сдача квартиры в аренду с уплатой НДФЛ открывает право на вычеты в текущем году. Продажа имущества после выхода на пенсию создает облагаемый доход, но сумму налога можно уменьшить на документально подтвержденные расходы при покупке этого имущества.

Подмосковные льготы

Федеральные правила едины для всех, но в Московской области есть региональные особенности.

Налог на имущество. Пенсионеры освобождаются от налога за один объект каждого вида — квартиру, дом или гараж. Льгота применяется автоматически — ФНС сама получает данные от Социального фонда. Если объектов несколько, налоговая выберет тот, по которому сумма налога больше. Чтобы освободить другой объект, необходимо подать уведомление в ФНС.

Земельный налог. Вычет на шесть соток: участок до 600 кв. м не облагается налогом, при большей площади платится только за превышение. Применяется к одному участку — автоматически.

Транспортный налог. Статус пенсионера в Подмосковье сам по себе от налога не освобождает. Но инвалиды I и II групп, ветераны и участники Великой Отечественной войны не платят за один автомобиль до 150 л. с. Инвалиды III группы и ветераны (кроме участников ВОВ) платят 50%.

Как оформить: три способа

Проще и удобнее всего оформить налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Справки подгружаются автоматически, заполнение декларации 3-НДФЛ занимает 15–20 мин. Стандартная проверка —  до трех месяцев, перевод денег — в течение месяца после нее. Упрощенный порядок (для имущественных и части социальных вычетов) быстрее: до 30 дней на проверку и до 15 дней на возврат.

Работающим пенсионерам доступен еще один путь — через работодателя: налог перестают удерживать из зарплаты сразу, не ожидая конца года.

Третий вариант — бумажная декларация при личном визите в инспекцию. Подать можно в течение трех лет после года расходов: лечились в 2025-м — значит, в 2026, 2027 или 2028.

Ранее REGIONS рассказывал, что жители Подмосковья, имеющие право на социальные льготы, могут оформить компенсацию за коммунальные услуги онлайн.