260 000 ₽ за квартиру и 390 000 ₽ за ипотеку: как разобраться в вычетах за покупку жилья

Покупая жилье, граждане РФ могут вернуть до 650 000 рублей за счет имущественного налогового вычета по НДФЛ: до 260 000 рублей — за само жилье и до 390 000 — за уплаченные проценты по ипотеке. Это право доступно каждому работающему россиянину, уплачивающему налог на доходы по ставке 13%. Главное — грамотно использовать оба вида вычетов.

Два вычета — два подхода

Согласно налоговому законодательству, существует два типа имущественного вычета при покупке недвижимости:

 1. На покупку или строительство жилья

Максимальная сумма расходов, с которых можно получить вычет, — 2 млн рублей. Возврат составит до 260 000 рублей (13% от 2 млн). Это касается затрат на покупку квартиры, дома, доли, земельного участка или его строительство.

 2. На проценты по ипотеке

Отдельно можно вернуть налог с суммы уплаченных банку процентов. Лимит — 3 млн рублей, что дает право на возврат до 390 000 рублей (13% от 3 млн).

Если жилье куплено после 1 января 2014 года, оба вычета можно применять одновременно — к одному объекту недвижимости. Например, сначала оформить возврат 260 000 рублей за квартиру, а затем — до 390 000 рублей за ипотечные проценты.

Что важно знать:

 • Если имущество приобретается в долевую собственность, вычеты делятся пропорционально. Каждый из владельцев может заявить свою долю вычета.

 • Получить налог можно через работодателя (без ожидания конца года) или в налоговой — по окончании отчетного периода.

 • Имущественные вычеты не предоставляются индивидуальным предпринимателям на патентной системе или тем, кто не платит НДФЛ.

 • Если расходы по одному объекту жилья не достигли лимита, остаток можно перенести на другой объект (но не более 2 млн рублей по жилью и 3 млн по ипотеке за всю жизнь).

Пример расчета:

Если гражданин купил квартиру за 4 млн рублей, взяв ипотеку на 3 млн, и за несколько лет уплатил по кредиту 2,5 млн процентов, он сможет получить:

 • 260 000 рублей (13% от 2 млн — вычет за жилье),

 • 325 000 рублей (13% от 2,5 млн — за проценты),

 • Итого: 585 000 рублей.

Оформляя вычет, нужно собрать пакет документов: договор купли-продажи, справку 2-НДФЛ, подтверждение платежей и ипотечный договор (при наличии кредита).

Налоговая служба напоминает: чем раньше подать документы, тем быстрее можно вернуть часть потраченных средств из бюджета.

Ранее сообщалось, что жители Подмосковья получат льготы за переход на единый платежный документ.