Бонус за отдых: кому положен вычет за путевку в санаторий и как его получить

Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение доступен только гражданам, которые уплачивают налог на доходы физических лиц. О том, кто может вернуть часть потраченных средств, при каких условиях это возможно и как оформить компенсацию, RT рассказала адвокат, эксперт «Народного фронта» Оксана Старожильцева.

По словам специалиста, право на социальный налоговый вычет возникает лишь в том случае, если человек самостоятельно оплатил медицинские услуги в санатории. Если путевка была полностью оплачена работодателем, воспользоваться льготой не получится.

Эксперт уточнила, что оформить вычет можно не только за собственное лечение, но и за расходы на супруга или супругу, родителей, а также детей до 18 лет. Если ребенок обучается очно в лицензированном образовательном учреждении, возрастной предел увеличивается до 24 лет.

Одним из обязательных условий является наличие у санаторно-курортной организации действующей лицензии на осуществление медицинской деятельности. Кроме того, в договоре или путевке стоимость медицинских услуг должна быть указана отдельно, а само лечение должно проходить на территории России.

Размер возврата составляет 13% от суммы расходов на медицинские услуги. При этом с 1 января 2024 года общий лимит по социальным налоговым вычетам составляет ₽150 тыс. в год. Это означает, что максимальная сумма возврата рассчитывается исходя из этого ограничения и не может превышать сумму НДФЛ, уплаченного налогоплательщиком за соответствующий год.

Исключение предусмотрено для дорогостоящих видов лечения. Если оказанные услуги входят в установленный перечень, лимит по расходам не применяется, а вернуть можно 13% от всей оплаченной суммы при наличии достаточного объема уплаченного налога.

Специалист также напомнила, что воспользоваться правом на вычет можно в течение трех лет после года, в котором были произведены расходы. При этом неиспользованный остаток льготы на следующий год не переносится.

Получить налоговый вычет можно двумя способами. Первый — подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию после окончания календарного года, когда были оплачены медицинские услуги.  Второй вариант — оформить вычет через работодателя. Для этого необходимо получить в налоговом органе уведомление, подтверждающее право на льготу, предоставить его работодателю вместе с подтверждающими документами. После этого НДФЛ с заработной платы временно перестанут удерживать, пока сумма налогового вычета не будет использована полностью.